Vorschriften

Der Rahmen der Vorschriften zur Geldwäschebekämpfung

Aktualisiert am 30 settembre 2026

Diese Seite fasst die in Italien geltenden Vorschriften zur Geldwäschebekämpfung zusammen und die, die die Europäische Union bereits beschlossen hat. Sie dient der Orientierung. Sie ersetzt weder die amtlichen Texte, die Sie am Ende finden, noch eine Stellungnahme zu Ihrem Fall.

Wer verpflichtet ist

Artikel 3 des Decreto legislativo vom 21. November 2007, Nr. 231 teilt die Verpflichteten in fünf Kategorien ein.

• Bank- und Finanzintermediäre: Banken, Poste Italiane, Zahlungs- und E-Geld-Institute, SIM, SGR, im Verzeichnis nach Artikel 106 des Testo unico bancario eingetragene Intermediäre, Cassa depositi e prestiti, Versicherungsunternehmen und -vermittler der Lebensversicherungszweige, im Verzeichnis eingetragene Treuhandgesellschaften, Finanzberater, Anbieter von Dienstleistungen für Kryptowerte. Die Liste des Gesetzes ist länger.
• Sonstige Finanzdienstleister: nicht im Register eingetragene Treuhandgesellschaften, Kreditvermittler, Finanzagenten, Wechselstuben.
• Freiberufler: Steuerberater und Buchsachverständige, Arbeitsrechtsberater, wer Dienstleistungen in Buchhaltung und Steuern erbringt (auch CAF und Patronate), Abschlussprüfer. Notare und Rechtsanwälte, wenn sie für den Kunden Finanz- oder Immobilientransaktionen durchführen oder ihn bei Immobilien-, Finanz- und Gesellschaftsgeschäften unterstützen.
• Sonstige Akteure außerhalb des Finanzsektors: Händler von Kunstwerken und Antiquitäten, berufsmäßige Goldhändler, Immobilienmakler, Verwahrer und Transporteure von Wertgegenständen, Zivilmediatoren, Inkassounternehmen im Auftrag Dritter.
• Anbieter von Glücksspieldiensten: Online-Glücksspiel und konzessioniertes Glücksspiel in Spielstätten, Spielbanken.

Verpflichtet sind auch die Dienstleister für Gesellschaften und Trusts, deren Tätigkeit einem nationalen Lizenz- oder Registrierungsregime unterliegt (Absatz 6-bis).

Was sie tun müssen

Das eigene Geldwäscherisiko bewerten und eine angemessene Organisation, Verfahren und Kontrollen einrichten (Artikel 15 und 16).

Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden erfüllen (Artikel 17 ff.): Kunde, Ausführender und wirtschaftlicher Eigentümer (Artikel 20) identifizieren, Zweck und Art der Beziehung verstehen, sie kontrollieren, solange sie besteht. Die Prüfung wird vereinfacht, wo das Risiko niedrig ist (Artikel 23), und verstärkt, wo es hoch ist (Artikel 24), etwa wenn politisch exponierte Personen oder Kunden mit Bezug zu Drittländern mit hohem Risiko beteiligt sind.

Von der Geschäftsbeziehung oder der Transaktion absehen, wenn die Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden nicht abgeschlossen werden können (Artikel 42).

Dokumente, Daten und Informationen zehn Jahre lang aufbewahren, ab Ende der Geschäftsbeziehung, der beruflichen Leistung oder ab der Gelegenheitstransaktion (Artikel 31).

Der UIF verdächtige Transaktionen unverzüglich melden, wenn möglich vor ihrer Ausführung (Artikel 35), und dem Kunden oder Dritten die erfolgte Meldung nicht mitteilen (Artikel 39).

Der UIF die objektiven Mitteilungen übermitteln, wo vorgesehen (Artikel 47).

Wer überwacht

Die Aufsichtsbehörden des jeweiligen Sektors, also Banca d'Italia, IVASS und Consob, erlassen die Durchführungsbestimmungen und kontrollieren die Verpflichteten, für die sie zuständig sind. Bei den Freiberuflern tun dies die Selbstverwaltungsorgane, wie die Berufskammern.

Die UIF, die Unità di informazione finanziaria für Italien, ist bei der Banca d'Italia angesiedelt. Sie nimmt Verdachtsmeldungen entgegen und analysiert sie, veröffentlicht die Anomalieindikatoren und die Anleitungen für Meldungen.

Das Ministerium für Wirtschaft und Finanzen ist für die Präventionspolitik zuständig und stützt sich auf den Ausschuss für Finanzsicherheit. Die Guardia di Finanza mit der Sondereinheit Währungspolizei und die Direzione investigativa antimafia vertiefen die Meldungen.

Außerhalb Italiens legt die FATF die internationalen Standards fest, ihre 40 Empfehlungen, und bewertet die Systeme der einzelnen Länder. In Europa gibt es jetzt auch die AMLA, von der weiter unten die Rede ist.

Die Bestimmungen der Banca d'Italia und der UIF

• Bestimmungen zu den Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden (30. Juli 2019), 2023 geändert und 2025 auf die Anbieter von Dienstleistungen für Kryptowerte ausgeweitet.
• Bestimmungen zu Organisation, Verfahren und internen Kontrollen (26. März 2019), seit 2023 mehrfach aktualisiert.
• Bestimmungen zur Aufbewahrung und Bereitstellung von Dokumenten, Daten und Informationen (2020).
• UIF: die Anomalieindikatoren (Verfügung vom 12. Mai 2023, in Kraft seit dem 1. Januar 2024), die Anleitungen für die Meldung verdächtiger Transaktionen und die zu den objektiven Mitteilungen.

Der neue europäische Rahmen

Im Jahr 2024 hat die Union drei Rechtsakte beschlossen, die die Struktur der Vorschriften ändern.

Die Verordnung (EU) 2024/1624 überführt die Pflichten der Verpflichteten in eine Verordnung, die in der gesamten Union gleich und unmittelbar anwendbar ist. Sie gilt ab dem 10. Juli 2027; für Fußballagenten und professionelle Fußballgesellschaften ab dem 10. Juli 2029.

Die Richtlinie (EU) 2024/1640, die sechste, betrifft die Aufsichtsbehörden, die zentralen Meldestellen und die Register für wirtschaftliche Eigentümer. Sie ist bis zum 10. Juli 2027 umzusetzen; für einzelne Bestimmungen gelten andere Fristen. Ab demselben Datum wird die Richtlinie (EU) 2015/849 aufgehoben.

Die Verordnung (EU) 2024/1620 errichtet die AMLA, die Europäische Behörde zur Bekämpfung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung, mit Sitz in Frankfurt. Sie gilt seit dem 1. Juli 2025. Die AMLA koordiniert die nationalen Behörden und wird ab 2028 eine kleine Gruppe von Kredit- und Finanzinstituten unmittelbar beaufsichtigen: solche mit einem erhöhten Risikoprofil, die in mehreren Mitgliedstaaten tätig sind. Die erste Auswahl beginnt bis zum 1. Juli 2027.

Bis zum 10. Juli 2027 bleiben die Pflichten die des Dekrets von 2007 und seiner Durchführungsbestimmungen, die an den neuen Rahmen anzupassen sind.

Die Sanktionen

Die Verwaltungssanktionen des Dekrets 231/2007:

• unterlassene Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden (Artikel 56), unterlassene oder verspätete Aufbewahrung (Artikel 57): 2.000 Euro; bei schweren, wiederholten, systematischen oder mehrfachen Verstößen von 2.500 bis 50.000 Euro;
• nicht gemeldete verdächtige Transaktion (Artikel 58), sofern die Tat keine Straftat darstellt: 3.000 Euro; in schweren, wiederholten, systematischen oder mehrfachen Fällen von 30.000 bis 300.000 Euro. Hat der Verstoß einen wirtschaftlichen Vorteil gebracht, kann das Höchstmaß bis zum Doppelten des Vorteils steigen und jedenfalls nicht unter 450.000 Euro liegen; ist der Vorteil nicht bestimmbar, kann es bis zu einer Million Euro reichen;
• Banken und Finanzintermediäre (Artikel 62), bei schweren, wiederholten, systematischen oder mehrfachen Verstößen: von 30.000 bis 5.000.000 Euro oder 10 % des gesamten Jahresumsatzes, wenn dieser Betrag 5 Millionen übersteigt und der Umsatz bestimmbar ist. Wer Verwaltungs-, Leitungs- oder Kontrollfunktionen hat, haftet mit 10.000 bis 5.000.000 Euro und kann für sechs Monate bis drei Jahre von der Funktion ausgeschlossen werden.

Die strafrechtlichen Sanktionen desselben Dekrets (Artikel 55):

• wer die Daten der Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden oder der Aufbewahrung fälscht, wer falsche Daten verwendet, und der Kunde, der sie liefert: Freiheitsstrafe von sechs Monaten bis drei Jahren und Geldstrafe von 10.000 bis 30.000 Euro;
• wer dem Kunden oder Dritten offenbart, dass eine Meldung erstattet wurde: Arrest von sechs Monaten bis zu einem Jahr und Geldbuße von 5.000 bis 30.000 Euro.

Im Strafgesetzbuch werden Geldwäsche (Artikel 648-bis) und die Verwendung von Geld, Gütern oder Vermögenswerten illegaler Herkunft (Artikel 648-ter) mit Freiheitsstrafe von vier bis zwölf Jahren und Geldstrafe von 5.000 bis 25.000 Euro bestraft. Die Selbstgeldwäsche (Artikel 648-ter.1) mit Freiheitsstrafe von zwei bis acht Jahren und Geldstrafe von 5.000 bis 25.000 Euro. Die Strafe erhöht sich, wenn die Tat in Ausübung einer beruflichen Tätigkeit begangen wird, und bei der Selbstgeldwäsche auch einer Bank- oder Finanztätigkeit. Sie verringert sich, wenn das Geld aus weniger schweren Straftaten stammt.

Auch das Unternehmen haftet für diese Straftaten (D.Lgs. 231/2001, Artikel 25-octies): Geldsanktion von 200 bis 800 Quoten, von 400 bis 1.000, wenn die Vortat mit einer Freiheitsstrafe von im Höchstmaß mehr als fünf Jahren bedroht ist, sowie Verbotssanktionen bis zu zwei Jahren.

Quellen

Lesen Sie 30 settembre 2026.

• EUR-Lex: Verordnung (EU) 2024/1624, Richtlinie (EU) 2024/1640, Verordnung (EU) 2024/1620.
• Normattiva: Decreto legislativo 21. November 2007, Nr. 231; Strafgesetzbuch, Artikel 648-bis, 648-ter und 648-ter.1; Decreto legislativo 8. Juni 2001, Nr. 231, Artikel 25-octies.
• Banca d'Italia: Archiv der Vorschriften zur Geldwäschebekämpfung.
• UIF: Anomalieindikatoren.

Vertiefungen

• Zehn Schritte zu guter Governance